第三部分：广西工商学校2021年度部门决算情况说明

一、2021年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2021年度总收入31,990.48万元，其中本年收入31,990.48万元, 较2020年度决算数7,532.08万元相比，增加24458.40万元，增长30.80%。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入9,795.10万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2020年度决算数5,703.36万元相比，增长4,091.74万元，增长71.74%，主要是2021年增加了新校区建设项目经费收入4,100万元。

2.政府性基金预算财政拨款收入20,000万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2020年度决算数增加1,400万元相比，增长18,600万元，增长100%，主要是2021年增加政府性基金预算财政拨款收入18,600万元。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2020年度决算数增加0万元。

4.上级补助收入1761.3万元。较2020年度决算数增加1761.3万元，增长100%万元。主要是2021年为教育厅拨付德足贷款资金，用于新校区建设工程项目经费。

4.事业收入426.24万元，为中职学生交来的住宿费、高职合作办学学费收入。较2020年度决算数320万元相比,增加106.24万元，增加33.2%，主要是2021年承接短期培训业务,增加收入。

5.经营收入0万，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较2020年度决算数增加0万元。

6.其他收入4.69万元，为预算单位在“财政拨款收入”

“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。如：银行存款利息收入等。较2020年度决算数2.48万元相比，增加2.21万元，增长89.11%，主要原因其他收入来源不稳定，没有可比性。

7.用事业基金弥补收支差额0万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。较2020年度决算数增加0万元。

8.上年结转和结余2500.91万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2020年度决算数911.27万元相比，增加1589.64万元，增长174.44%,主要原因是2021年增加教育厅拨付德足贷款资金1,761.3万元(用于新校区建设工程项目支出)，该项目支出列支2022年支出。

（二）本部门2021年度总支出29,794.75万元，其中本年支出29,794.75万元, 较2020年度决算数8,117.17万元相比，增加21677.58万元，增长267.06%。支出具体情况如下：

1.教育支出9,629.6万元，主要用于广西工商学校的日常公共运行，比如：按照国家规定发放的在职人员级编外人员工资福利支出、日常办公费、邮电费、水电费、维修费、差旅费、劳务费、工会经费、离退休公用经费、物业管理费、培训经费、学生奖助学金发放、设备购置、新校区建设项目工程等方面的支出。较2020年度决算数6,515.05万元相比，增加3,114.55万元，增长47.81%，主要是增加新校区建设项目经费。

2.社会保障和就业支出91.33万元，主要用于机关事业单位基本养老保险缴费，职业年金缴费、发放离退休人员工资津补贴、抚恤金支出等。较2020年度决算数129.83万元相比，减少38.5万元，下降29.65%，下降原因计提缴费基数调减。

3.卫生生育支出28.16万元，是根据自治区统一规定，按规定的比例计缴的医疗保险。较2020年度决算数26.63万元相比，增加1.53万元，增长5.75%，增长的原因是缴纳基数调整。

4.住房保障支出45.67万元，主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金方面的支出。较2020年度决算数45.66万元相比，增加0.01万元，增长0.22%。

5.结余分配219.39万元，为事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税等。较2020年度决算数增加219.39万元,增长100%,主要原因是调整年末结转和结余数。

6.年末结转和结余2,281.52元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2020年度决算数326.18万元相比,增加1,955.34万元，增长599.47%。主要原因是①2021年中等职业学校办学达标项目500万元列支结转2022年支出；②2021年收入教育厅拨付德足贷款资金1,761.3万元(用于新校区建设工程项目支出)，该项目支出列支2022年支出。

二、2021 年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

广西工商学校2021年度一般公共预算财政拨款支出9,279.58万元，较2020年度决算数6,228.49万元相比，增加3051.09万元，增长48.99%。其中：基本支出1,107.31万元，项目支出8172.27万元。

广西工商学校2021年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为9,768.52万元，支出决算为9,279.58万元，完成年初预算的94.99%。预决算差异主要原因是 2021年列支结转515.52万元。

（一）教育支出（类）职业教育（款）中等职业教育（项）年初预算为9,637.21万元，支出决算为9,279.58万元，完成年初预算的96.29%。预决算差异主要原因是①当年列支结转2021年中等职业学校办学达标项目经费500万元,②列支结转 2021年中等职业教育国家助学金（中央资金）15.52万元等经费至2022年使用。

（三）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）年初预算为59.35万元，支出决算为61.66万元，完成年初预算103.89%。预决算差异主要原因是追加基本养老保经费。主要用于按规定的比例计缴机关事业单位基本养老保险缴费支出。

（四）社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤金（项）支出年初预算为0万元，支出决算为0万元。主要用于按规定支付的病故人员遗属的一次性抚恤金支出。

（五）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）年初预算27.45万元，支出决算为28.16万元，完成年初预算102.59%。预决算差异主要原因是追加医疗保险经费。主要用于按规定的比例计缴的医疗保险支出。

（六）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）年初预算44.51万元，支出决算为45.67万元(其中追加经费1.16万元)，完成年初预算102.61%。预决算差异主要原因是追加住房公积金经费。主要用于按照国家政策规定为职工计缴的住房公积金支出。

三、2021年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年度一般公共预算财政拨款基本支出1,107.31万元，其中：人员经费760.81万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、社会保障缴费、住房公积金、非实名编制人员定额经费、退休人员补助费、助学金、其他对个人和家庭的补助等；公用经费346.49万元，主要包括：办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、劳务费、工会经费、福利费、离退休人员公用及其他教育支出等。具体情况如下：

（一）工资福利支出决算数为680.97万元，年初预算数为661.57万元，完成年初预算的102.93%。预决算差异主要原因是当年追加人员工资及保险等经费。

（二）对个人和家庭的补助支出决算为79.84万元，年初预

算数为90.81万元，完成年初预算87.92%。预决算差异主要原因是当年财政收回部分助学金经费。

（三）商品和服务支出决算数为346.49万元，年初预算数为346.78万元，完成年初预算的99.92%。预决算差异主要原因是当年财政收回离退休公用支出经费。

四、2021年度政府性基金支出决算情况

广西工商学校2021年度政府性基金支出20,000万元，较2020年度决算数1,400万元相比,增加18,600万元，增长1328.57%。其中：基本支出0万元，项目支出18,600万元。

广西工商学校2021年度政府性基金支出年初预算为0万元，支出决算为20,000万元。

五、2021年度国有资本经营预算支出决算情况

广西工商学校2021年度无国有资本经营预算支出。

六、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

广西工商学校2021年度无一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出

七、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明。

本单位无机关运行经费支出，无事业运行经费支出。

（二）政府采购支出情况说明。

本单位2020年度政府采购支出总额183.83万元，其中：政府采购货物支出67.92万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出115.91万元。授予中小企业合同金额183.83万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额183.83万元，占政府采购支出总额的100%。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2021年12月31日，本部门共有车辆4辆，其中：其他用车4辆，其他用车均为一般公务用车；单位价值50万元以上通用设备0台；单位价值100万元以上专用设备0台。

（四）预算绩效管理工作开展情况。

1.绩效管理工作开展情况。

根据财政预算管理要求，我校组织对2021年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。共涉及资金6,650万元，占一般公共预算项目支出总额8,172.27万元的81.37%。组织对2021年度广西市场监督管理职业技术学院项目等1个政府性基金预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金20,000万元，占政府性基金预算项目支出总额的100%。

2.部门决算中项目绩效自评结果

详见附件2：2021年度预算项目支出绩效自评表

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

附件1.广西工商学校2021年部门决算报表公开.xls

附件2.广西工商学校2021年部门决算绩效自评表.xls