第三部分：广西工商学校2020年度部门决算情况说明

一、2020年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2020年度总收入7,532.08万元，其中本年收入7,532.08万元, 较2019年度决算数12,373.81万元相比，减少4,841.74万元，下降39.13%。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入5,703.36万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2019年度决算数11,777.23万元相比，减少6,073.88万元，下降51.57%，主要是（1）2019年增加了新校区建设项目经费收入8,500万元，增加2019年现代职业教育质量提升计划中央资金(市场营销示范特色专业及实训基地建设支持经费)收入500万元，2020年只增加了新校区建设项目经费2,950万元收入；（2）是落实过紧日子的要求，大力压减一般性支出和非急需、非刚性支出。

2.政府性基金预算财政拨款收入1,400万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2019年度决算数增加1,400万元，增长100%，主要是2019年无政府性基金预算财政拨款收入。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2019年度决算数增加0万元。

4.事业收入426.24万元，为中职学生交来的住宿费、高职合作办学学费收入、承接短期培训及商店出租收入。较2019年度决算数373.28万元相比,增加52.96万元，增长14.19%，主要是2019年承接短期培训及商店场地出租收入记入其他收入，2020年承接短期培训及商店出租收入上缴财政专户-事业收入。

5.经营收入0万，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较2019年度决算数增加0万元。

6.其他收入2.48万元，为预算单位在“财政拨款收入”

“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。如：银行存款利息收入等。较2019年度决算数223.3万元相比，减少220.82万元，下降98.89%，主要是（1）2019年承接短期培训及商店场地出租收入记入其他收入，2020年承接短期培训及商店出租收入上缴财政专户-事业收入；（2）是其他收入来源不稳定，没有可比性。

7.用事业基金弥补收支差额0万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。较2019年度决算数增加0万元。

8.上年结转和结余911.27万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2019年度决算数905.53万元相比，增加5.74万元，增长0.63%。

（二）本部门2020年度总支出8,117.17万元，其中本年支出8,117.17万元, 较2019年度决算数12,025.98万元相比，减少3,908.81万元，下降32.50%。支出具体情况如下：

1.教育支出6,056.82万元，主要用于广西工商学校的日常公共运行，比如：按照国家规定发放的在职人员级编外人员工资福利支出、日常办公费、邮电费、水电费、维修费、差旅费、劳务费、工会经费、离退休公用经费、物业管理费、培训经费、学生奖助学金发放、设备购置、新校区建设项目工程等方面的支出。较2019年度决算数11,839.47万元相比，减少5,782.65万元，下降48.84%，主要是2019年增加了新校区建设项目经费收入8,500万元，2020年只增加了新校区建设项目经费2,950万元收入。

2.社会保障和就业支出129.83万元，主要用于机关事业单位基本养老保险缴费，职业年金缴费、发放离退休人员工资津补贴、抚恤金支出等。较2019年度决算数113.69万元相比，增加16.14万元，增长14.20%，增长原因计提缴费基数提高。

3.卫生生育支出26.63万元，是根据自治区统一规定，按规定的比例计缴的医疗保险。较2019年度决算数26.83万元相比，减少0.2万元，下降0.75%，下降的原因是缴纳比例下降。

4.住房保障支出45.66万元，主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金方面的支出。较2019年度决算数45.99万元相比，减少0.33万元，下降0.72%，下降的原因是主要是由于退休等原因导致全厅在职人员减少，相应减少住房公积金支出。

5.结余分配0万元，为事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税等。较2019年度决算数增加0万元。

6.年末结转和结余326.18万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2019年度决算数减少579.35万元，下降63.98%，主要原因是2019年列支结转的项目资金已在2020年使用完毕，减少了当年结转和结余。

二、2020 年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

广西工商学校2020年度一般公共预算财政拨款支出6,228.49万元，较2019年度决算数11488.27万元相比，减少5,259.78万元，下降45.78%。其中：基本支出1,212.88万元，项目支出5,015.61万元。

广西工商学校2020年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为2,617.42万元，支出决算为6,228.49万元，完成年初预算的237.96%。

（一）教育支出（类）职业教育（款）中等职业教育（项）年初预算为2,833.82万元，支出决算为6,056.82万元，完成年初预算的213.73%。决算数大于预算数的主要原因是当年追加了广西工商学校新校区建设项目经费、追加广西市场监督管理职业技术学院项目专项债券资金、追加2020年现代职业教育发展专项经费（中等职业教育办学达标经费）及国家助学金、免学费、奖学金等。主要用于：按照国家规定发放的在职人员级编外人员工资福利支出、日常办公费、邮电费、水电费、维修费、差旅费、劳务费、工会经费、离退休公用经费、物业管理费、培训经费、学生奖助学金发放、设备购置、新校区建设项目工程等方面的支出。

（三）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）年初预算为60.87万元，支出决算为60.87万元，完成年初预算100%。主要用于按规定的比例计缴机关事业单位基本养老保险缴费支出。

（四）社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤金（项）支出年初预算为0万元，支出决算为38.5万元。主要是当年追加了抚恤金38.5万元。主要用于按规定支付的病故人员遗属的一次性抚恤金支出。

（五）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）年初预算26.63万元，支出决算为26.63万元，完成年初预算100%。主要用于按规定的比例计缴的医疗保险支出。

（六）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）年初预算45.66万元，支出决算为45.66万元，完成年初预算100%。主要用于按照国家政策规定为职工计缴的住房公积金支出。

三、2020年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年度一般公共预算财政拨款基本支出1,212.88万元，其中：人员经费789.8万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、社会保障缴费、住房公积金、非实名编制人员定额经费、退休人员补助费、抚恤金、助学金、抚恤金、其他对个人和家庭的补助等；公用经费423.08万元，主要包括：办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、劳务费、工会经费、福利费、离退休人员公用及其他教育支出等。具体情况如下：

（一）工资福利支出决算数为668.19万元，年初预算数为674.55万元，完成年初预算的99.06%。

（二）对个人和家庭的补助支出决算为121.61万元，年初预

算数为105.99万元，完成年初预算114.74%。决算数大于预算数是因为当年追加了抚恤金，从而增加了抚恤金支出。

（三）商品和服务支出决算数为423.08万元，年初预算数为423.13万元，完成年初预算的99.99%。

四、2020年度政府性基金支出决算情况

广西工商学校2020年度政府性基金支出1,400万元，较2019年度决算数增加1,400万元，增长100%。其中：基本支出0万元，项目支出1,400万元。

广西工商学校2020年度政府性基金支出年初预算为0万元，支出决算为1,400万元。

五、2020年度国有资本经营预算支出决算情况

广西工商学校2020年度无国有资本经营预算支出。

六、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

广西工商学校2020年度无一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出

七、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明。

本单位无机关运行经费支出。

（二）政府采购支出情况说明。

本单位2020年度政府采购支出总额30,099.83万元，其中：政府采购货物支出10.70万元、政府采购工程支出29,138,05万元、政府采购服务支出951.08万元。授予中小企业合同金额952.18万元，占政府采购支出总额的3.16%，其中：授予小微企业合同金额902.23万元，占政府采购支出总额的2.30%。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2020年12月31日，本部门共有车辆4辆，其中：其他用车4辆，其他用车均为一般公务用车；单位价值50万元以上通用设备0台；单位价值100万元以上专用设备0台。

（四）预算绩效管理工作开展情况。

1.绩效管理工作开展情况。

根据财政预算管理要求，我校组织对2020年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。共涉及资金3,830.86万元，占一般公共预算项目支出总额5015.61万元的76.40%。组织对2020年度广西市场监督管理职业技术学院项目等1个政府性基金预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金1,400万元，占政府性基金预算项目支出总额的100%。

2.部门决算中项目绩效自评结果。

（1）广西市场监督管理职业技术学院项目自评得分100分。

（2）广西工商学校新校区建设项目自评得分100分。

（3）管理及运行保障经费自评得分100分。

（4）事业单位在职人员绩效工资自评得分90分。

（5）2020年中等职业教育免学费补助资金（绩效工资）自评得分100分。

（6）中等职业技术学校办学达标条件项目支持经费自评得分100分。

上述报表详见附件2：2020年度预算项目支出绩效自评表

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。